企業(yè)年度匯算清繳流程（企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做）
2024-03-29 16:00:30
1、企業(yè)年度匯算清繳流程如下所示公司填寫(xiě)的納稅申報(bào)表及附表，與公司的年度利潤(rùn)總分類(lèi)賬明細(xì)賬核對(duì)，核對(duì)賬表是否一致對(duì)于公司年度納稅申報(bào)表主表中“納稅調(diào)節(jié)事宜統(tǒng)計(jì)表”進(jìn)行著重審核，審核時(shí)以其所涉及到的會(huì)計(jì)分錄逐一。
2、6調(diào)整對(duì)以上項(xiàng)目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后，依法計(jì)算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額，從而計(jì)算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額2申報(bào)攜帶企業(yè)開(kāi)展匯算清繳所需提供材料前往稅務(wù)部門(mén)提交一般來(lái)說(shuō)，這些材料。
3、企業(yè)所得稅匯算清繳填報(bào)流程及事項(xiàng)如下1首先電腦安裝企業(yè)所得稅匯算清繳客戶(hù)端雙擊安裝程序勾選我接受填好公司名字選擇路徑安裝完成，雙擊桌面上的匯算清繳客戶(hù)端快捷方式開(kāi)始進(jìn)入填報(bào)界面2點(diǎn)擊左上角的“新增修改。
4、企業(yè)所得稅匯算清繳具體流程1填寫(xiě)納稅申報(bào)表并附送相關(guān)材料納稅人于年度終了后四個(gè)月內(nèi)以財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，自行進(jìn)行稅收納稅調(diào)整并填寫(xiě)年度納稅申報(bào)表及其附表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度納稅申報(bào)2稅務(wù)機(jī)關(guān)受理申請(qǐng)，并審核。
5、企業(yè)所得稅報(bào)稅流程1進(jìn)入到所在地的地稅網(wǎng)站2點(diǎn)擊企業(yè)所得稅年度申報(bào)3導(dǎo)出企業(yè)所得稅年報(bào)的電子檔樣版4根據(jù)匯算清繳的報(bào)告來(lái)填寫(xiě)5填寫(xiě)完畢后，將電子檔導(dǎo)入申報(bào)就可以了法律依據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法。
6、企業(yè)所得稅年度匯算清繳的步驟第一填寫(xiě)納稅申報(bào)表并報(bào)送其他相關(guān)材料納稅人于年度終了后45日內(nèi)以財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，自行進(jìn)行稅收納稅調(diào)整并填寫(xiě)年度納稅申報(bào)表及其附表包括納稅調(diào)整項(xiàng)目表減免項(xiàng)目表聯(lián)營(yíng)企業(yè)分利股息收入。
7、1匯算清繳期限投資者應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅款，按年計(jì)算，分月或者分季預(yù)繳投資者應(yīng)當(dāng)在每月或者每季度終了后7日內(nèi)預(yù)繳，年度終了后30日內(nèi)，投資者向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個(gè)人所得稅申報(bào)表，并。
8、一匯算清繳工作 1匯算，在月度或季度終了后15日內(nèi)預(yù)繳的基礎(chǔ)上，自行計(jì)算確定全年應(yīng)繳應(yīng)補(bǔ)及應(yīng)退稅款2申報(bào)，填寫(xiě)并報(bào)送企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表，以及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料3繳納 二實(shí)行查賬。
9、2022企業(yè)年度匯算清繳流程1登錄電子申報(bào)系統(tǒng)，打開(kāi)年度所得稅的報(bào)表，按要求填寫(xiě)封面，主要信息，并對(duì)所得稅匯算的目錄附表進(jìn)行勾選2進(jìn)入主表之后，按主表上的明細(xì)附表填寫(xiě)與企業(yè)相關(guān)的一些報(bào)表，如收入表成本表期間費(fèi)用。
10、2申報(bào)，填寫(xiě)并報(bào)送企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表，以及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料3繳納 二實(shí)行查賬征收的企業(yè)適用匯算清繳辦法A類(lèi)核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人，不進(jìn)行匯算清繳B類(lèi)三A類(lèi)企業(yè)做匯算。
11、公司年度匯算清繳應(yīng)做到以下幾點(diǎn)1收入核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來(lái)款項(xiàng)是否還存在該確認(rèn)為收入而沒(méi)有入賬2成本核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實(shí)反映企業(yè)成本水平3費(fèi)用核查企業(yè)費(fèi)用支出是否符合。
12、四企業(yè)所得稅的匯算清繳的流程 1匯算清繳期限內(nèi)資企業(yè)繳納所得稅，按年計(jì)算，分月或者分季預(yù)繳納稅人應(yīng)當(dāng)在月份或者季度終了后十五日內(nèi)，向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和預(yù)繳所得稅申報(bào)表年度終了后四十五日內(nèi)。
13、法律依據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法第五十五條企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營(yíng)終止之日起六十日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳企業(yè)應(yīng)當(dāng)在辦理注銷(xiāo)登記前，就其清算所得向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并。
14、匯算清繳企業(yè)納稅年度正常情況公歷1月1日起至12月31日止特殊情況企業(yè)在一個(gè)納稅年度中間開(kāi)業(yè)終止，使該納稅年度的實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不足12個(gè)月的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期為一個(gè)納稅年度匯算清繳匯算清繳時(shí)間一個(gè)納稅年度終了。
15、根據(jù)稅法的相關(guān)規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)年報(bào)進(jìn)行調(diào)整，這只在匯算清繳報(bào)表上顯示就行了，不需要做會(huì)計(jì)分錄如果是原來(lái)的分錄做錯(cuò)了，那就要做分錄更正\x0d\x0a需要調(diào)整的事項(xiàng)很多，如有無(wú)白條入賬不符合規(guī)定的票據(jù)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
16、匯算清繳程序 1填寫(xiě)納稅申報(bào)表并附送相關(guān)材料 納稅人于年度終了后45日內(nèi)以財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，自行進(jìn)行稅收納稅調(diào)整并填寫(xiě)年度納稅申報(bào)表及其附表包括納稅調(diào)整項(xiàng)目表減免項(xiàng)目表聯(lián)營(yíng)企業(yè)分利股息收入納稅表等等，向主管。
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